Overslaan en naar de inhoud gaan
jack

Einde jaar: maak de balans op, onderneem actie!

Het klinkt misschien nog ver weg maar over slechts zes à zeven weken wordt het roerige jaar 2020 afgesloten. Kortom, een goed moment om uw financiën tegen het licht te houden.

Er zijn wellicht interessante besparingen te realiseren in box 3 of met de hypotheek. Doe uw voordeel met onze eindejaarstips!

Box 3
Al enige jaren is de overheid op zoek naar een meer rechtvaardige belastingheffing op spaarvermogen, maar dat blijkt in de praktijk nog lastig uitvoerbaar. Vooruitlopend op een beter plan voor spaarders volgt er in 2021 alvast een lagere belastingdruk op kleinere vermogens.

In een notendop
Het ‘heffingsvrij vermogen’ gaat omhoog van 30.846 euro naar 50.000 euro per fiscaal partner.

Forfaitaire rendementen
Per schijf zijn de forfaitaire rendementen (spaardeel 0,03 procent en beleggingsdeel 5,69 procent) gebaseerd op een fictieve ‘vermogensmix’:

¦ eerste schijf: 67 procent spaargeld en 33 procent beleggingen
¦ tweede schijf: 21 procent spaargeld en 79 procent beleggingen
¦ derde schijf: 100 procent beleggingen

staatje

 

 

 

 

 

Eindejaarstips 2020

Dit kunt u zelf ondernemen:

1) Maak uw kinderen en goede doelen blij!
• Belastingvrij schenken: dit jaar maximaal 5.515 euro per kind. Het maximum geldt voor beide ouders samen, ook als u gescheiden bent. Voorts is belastingvrij: 2.208 euro per kleinkind of ten behoeve van derden.
• Schenken: eenmalige vrijstelling kinderen tussen 18 t/m 39 jaar: maximaal 26.457 euro of  55.114 euro (bij dure studie). Wanneer aangewend voor een eigen woning geldt: maximaal 103.643 euro. Let op de voorwaarden en bewaar bewijsstukken goed!
• Fiscaal aftrekbare giften aan goede doelen zoals Rode Kruis, KWF, Hartstichting, Reumafonds, Nierstichting, kerken, sociale-en culturele ANBI’s.

Met een belastingvrije schenking wordt dubbel belastingvoordeel behaald: u verlaagt uw belastbaar box 3 vermogen en de nabestaanden betalen te zijner tijd minder erfbelasting. In het bijzonder zijn schenkingen aan meerderjarige kinderen interessant; dit vermogen wordt namelijk niet meer opgeteld in box 3 van de ouders.


2) • Timing I: Betaal vooraf uw zorgverzekering (vaak extra korting), belastingen, eventuele schulden, uw krant en andere abonnementen.

• Timing II: Grote aankopen nu. Betaal voor 2021 uw grote aankopen bijvoorbeeld: auto, kunst of zonnepanelen. Grote verkopen uitstellen tot na 1 januari 2021, bijvoorbeeld: woning of boot, zodat uw saldo op de peildatum lager is.

Samen met uw adviseur:

Uw hypotheek
• Extra aflossing op hypotheek. Voordelen: belastbaar box 3 vermogen neemt af en lagere maandlasten. Let op de hypotheekvoorwaarden. Ook zit uw geld zit dan vast in stenen, past dit bij uw financieel plan?
• Extra premiestorting spaarhypotheek (let op de voorwaarden!).
• Familiebank opzetten: hypotheek verstrekken aan kinderen met fiscale aftrek.
• Betaal rente vooraf: Wanneer uw tarief inkomstenbelasting volgend jaar lager wordt (denk aan pensioen of werkloosheid) kan het zinvol zijn om uw hypotheekrente zes  maanden vooruit te betalen: aftrekbaar tegen het hogere tarief van 2020 en u bespaart box 3 belasting over het lopende jaar. Let op de hypotheekvoorwaarden!

Grotere vermogens
• Boxhoppen: sparen in een spaar-BV!  Als u een echte spaarder bent en dus genoegen neemt met lage rendementen, kan het bij grotere vermogens interessant zijn om een spaar-bv op te zetten. U hopt uw spaargeld dan over van Box 3 naar Box 2 met als groot voordeel dat u alleen belasting verschuldigd bent over het daadwerkelijk behaalde rendement. Al vanaf circa 300.000 euro kan dit een aantrekkelijke overweging zijn, rekening houdend met de kosten voor notaris en accountant.
• Groene cijfers: Groensparen: geen beursrisico’s, veelal geen rente maar wel belastingvoordeel. Kanttekening: lastig verkrijgbaar.
Groenbeleggen: kansen van de beurs met belastingvoordeel.
Het belastingvoordeel is 59.477 euro extra vermogensvrijstelling per belastingplichtige en 0,7 procent heffingskorting.
• Koop pensioen en maak een aftrekpost bij aantoonbaar pensioentekort. Om uw pensioen te zijner tijd aan te vullen, mag u een aftrekbaar bedrag voor een lijfrente afstorten. Interessant als de toekomstige uitkeringen tegen een lager tarief belastbaar zijn.
• Beleggen: hoewel beleggingen in principe wel worden belast in box 3, kunnen lange termijn beleggers gaan voor een hoger rendement dan de box 3 heffing. Bij grotere vermogens kan vermogensbeheer met bescherming een interessante en laagdrempelige optie zijn.

Deze column is geen advies voor uw persoonlijke situatie. U kunt er geen rechten aan ontlenen. Laat u onafhankelijk adviseren over de best passende verdeling en scenario’s in uw situatie. Uw vermogensadviseur, accountant en notaris staan graag voor u klaar!

DSI senior vermogensadviseur en financieel planner bij Duisenburgh Vermogensregie Verkamman heeft veel meer te bieden dan alleen beleggen. Zelf zegt hij daarover: “Kies een partij waar uzelf centraal staat en niet een bank of beheerder.”

leaderboard

SPECIAL

Visserij