De tijd vliegt en al lijkt het nog even weg; de kalender geeft aan dat het nieuwe jaar al over 5 weken van start gaat. Een goed moment om nu uw financiën tegen het licht te houden. Als u op tijd bent zijn er voor u wellicht interessante besparingen te realiseren. Doe uw voordeel met onze BOX 3 eindejaarstips.
Een greep uit onze eindejaarstips 2025
Dit kunt u zelf doen
1) Blij maken (uw kinderen en goede doelen)
• Belastingvrij schenken: dit jaar maximaal 6.713 euro per kind. Het maximum geldt voor beide ouders samen, ook als u gescheiden bent. Voorts is belastingvrij: 2.690 euro voor kleinkinderen of derden.
• Specifieke schenkingsvrijstellingen: eenmalig voor kinderen tussen 18 en 40 jaar: maximaal 32.195 euro of 67.064 euro (bij dure studie). Let steeds op de specifieke voorwaarden en bewaar bewijsstukken goed!
• Fiscaal aftrekbare giften aan goede doelen zoals Rode Kruis, KWF, Hartstichting, Reumafonds, Hersenstichting, W&D, kerken, sociale-en culturele ANBI’s.
Optimaliseren: wanneer u periodiek minimaal vijf jaar lang vaste bedragen wilt schenken, is er geen aftrekdrempel voor dat doel van toepassing; het is dan volledig aftrekbaar. Zorg wel voor een geldige akte van schenking (onderhands of notarieel)!
Belastingvrije schenkingen zorgen naast blije gezichten voor dubbel belastingvoordeel: u verlaagt uw belastbaar box 3 vermogen en uw erfgenamen betalen in de toekomst minder erfbelasting. Vooral schenkingen aan meerderjarige kinderen zijn interessant omdat dit vermogen dan niet meer wordt meegeteld in box 3 van de ouders.
2) Het juiste moment (verlaag uw saldo vòòr 1 januari 2026)
Ook met betrekking tot de nieuwe box 3 opzet kunnen deze tips interessante overwegingen zijn:
• Tip 1: Geplande grote aankopen nu doen. Betaal voor 2026 uw grote privé aankopen bijvoorbeeld: verbouwing of verduurzaming van de woning, nieuwe (elektrische) auto, boot, kunst of kostbare sierraden. Grote verkopen uitstellen tot na 1 januari 2026, bijvoorbeeld: uw eigen woning, boot of andere waardevolle spullen.
• Tip 2: Ondernemersvermogen. Wanneer u van plan bent om vermogen uit uw bedrijf naar privé over te hevelen dan is dit doorgaans het meest optimaal ná 1 januari. Andersom kan het verstandig zijn om het benodigde vermogen vanuit privé juist vóór 1 januari over te maken naar uw zakelijke rekening. Zo bespaart u met dit deel box 3 belasting. Informeer bij uw belastingadviseur wat in uw situatie de meest voordelige optie is.
Samen met uw adviseur:
Uw hypotheek
• Extra aflossing op hypotheek. Voordelen: uw belastbaar box 3 vermogen neemt af en lagere maandlasten. Let wel op de hypotheekvoorwaarden. Wees ervan bewust dat uw geld zodoende vast zit in stenen; dit dient te passen bij uw financiële situatie nu en later.
• Mogelijk komt u in aanmerking voor verlaging van de risico-opslag van de hypotheekrente, door de forse waardestijging van uw woning in de afgelopen jaren. Informeer eens bij uw bank.
Groensparen
Naast een rentevergoeding van circa 1,75 procent is er ook belastingvoordeel. 2026 wordt het laatste jaar met de interessante vermogensvrijstelling voor box 3 in combinatie met 0,10 procent extra heffingskorting. Het fiscaal maximumbedrag voor peildatum 1 januari aanstaande wordt 26.715 euro per persoon (53.430 euro samen). In 2027 zal het fiscale voordeel marginaal zijn en per 2028 geheel verdwijnen zoals de plannen nu liggen.
Koop pensioen en maak een aftrekpost bij een aantoonbaar pensioentekort
Om uw pensioen te zijner tijd aan te vullen, kunt u een aftrekbaar bedrag afstorten op banksparen of een lijfrentepolis. Dit kan op zowel spaar-als beleggingsbasis. Het gestalde vermogen staat gedurende de looptijd belastingvrij geparkeerd. Extra interessant wanneer toekomstige lijfrente-uitkeringen tegen een lager tarief belastbaar zijn dan het huidige.
Beleggen
Hoewel een effectenportefeuille in box 3 fiscaal belastbaar is, kunnen lange termijn beleggers inspelen op een hoger rendement. Bij vermogens vanaf 500.000 euro kan vermogensbeheer (desgewenst met extra koersbescherming) een interessante optie zijn.
Laat u niet alleen leiden door fiscale voordelen. Uw keuzes moeten te allen tijde passen bij uw eigen wensen en financiële situatie.
Vaste adviseur
Zit u nog goed? Bij beleggen en financiële planning draait het om de inleving en betrokkenheid van de adviseur bij de klant en zijn (financiële)situatie. Hecht u ook waarde aan een vaste adviseur dan nodig ik u uit voor een persoonlijk gesprek. Maak een goede start in 2026!
Disclaimer
De verstrekte informatie mag u nimmer opvatten als een persoonlijk advies. Bespreek altijd met uw adviseur de toepasbaarheid voor uw persoonlijke situatie.
Méér dan alleen beleggen
Maak uw vermogensdoelen bereikbaar. Laat u bank-onafhankelijk adviseren. Afspraak bij u thuis, zaak of kantoren te Numansdorp, Yerseke en Tholen. Zes dagen per week beschikbaar, ook ’s avonds!
Belastingplan box 3
In Belastingplan 2026 blijft met betrekking tot box 3 vooralsnog veel hetzelfde. Zo blijft de systematiek gelijk en wordt het belastingtarief 2026 gehandhaafd op 36 procent. Het heffingsvrije vermogen gaat echter omlaag en wordt 59.357 euro (dit was 57.684 euro) per persoon. Nu samen dus: 118.714 euro. Hoewel het forfaitaire systeem volgens de Hoge Raad discriminerend is, blijft dit ook in 2026 bestaan. Wel geldt de regeling dat naar keuze het werkelijk rendement kan worden aangegeven als dit aantoonbaar lager is.
De overgangsregeling voor BOX 3 gaat nog altijd uit van fictief rendement: afzonderlijk op spaargeld (2026: 1,37 procent) en overig vermogen (2026: 5,88 procent). Het belastingtarief hierover bedraagt als vermeld 36 procent.
Volgens de Hoge Raad dient men in BOX 3 belasting te betalen over het werkelijk behaalde rendement, als dit lager is dan het forfaitaire rendement. Het werkelijk rendement bestaat uit de directe opbrengsten (rente en dividend) en indirecte opbrengsten (waardeverandering) van uw totale privévermogen in een jaar.
Hierbij is geen heffingsvrij vermogen van toepassing.
De beoogde invoerdatum van het nieuwe stelsel dat uitgaat van het werkelijk rendement is 1 januari 2028.
